Calculateur TPS/TVQ Québec

Un mandat facturé 1 200 $ avant taxes. La TPS est de 1 200 $ × 5 % = 60,00 $. La TVQ est de 1 200 $ × 9,975 % = 119,70 $ — calculée sur les 1 200 $, pas sur 1 260 $. Le total à percevoir est de 1 379,70 $, et votre facture doit montrer les trois montants séparément avec vos deux numéros d'inscription.

Si vous aviez appliqué la TVQ sur le sous-total incluant la TPS, vous auriez obtenu 125,69 $ au lieu de 119,70 $, soit 5,99 $ de trop sur un seul mandat. L'erreur est petite par facture et considérable sur une année : elle gonfle ce que vous percevez et ce que vous déclarez, et elle est visible pour tout client qui refait le calcul.

Dans l'autre sens : un client vous remet 1 379,70 $ taxes incluses et vous devez retrouver la base. On divise par 1,14975, ce qui redonne 1 200,00 $. Soustraire 14,975 % du total donnerait 1 173,04 $ — un écart de près de 27 $ qui fausse à la fois votre revenu déclaré et les taxes à remettre.

Dans les provinces à TVH, une seule taxe harmonisée est perçue, déclarée et remise à l'Agence du revenu du Canada, sur une seule ligne. Au Québec, la TPS suit le régime fédéral et la TVQ suit un régime provincial distinct administré par Revenu Québec. Vous obtenez deux numéros d'inscription, vous produisez pour deux taxes, et vous réclamez deux types de remboursements : les crédits de taxe sur les intrants pour la TPS et les remboursements de la taxe sur les intrants pour la TVQ.

Les règles des deux régimes se ressemblent beaucoup mais ne sont pas identiques, notamment pour certaines dépenses dont la portion récupérable diffère. Ne présumez donc pas qu'un montant admissible côté TPS l'est automatiquement côté TVQ pour le même achat.

Tant que votre chiffre d'affaires taxable reste sous le seuil de petit fournisseur, vous n'êtes pas tenu de vous inscrire — mais vous ne pouvez pas non plus réclamer les taxes payées sur vos achats. Dès que le seuil est franchi, l'inscription devient obligatoire et la perception commence, selon des règles de date précises qu'il faut vérifier auprès de Revenu Québec plutôt que d'estimer. Beaucoup de travailleurs autonomes s'inscrivent volontairement plus tôt, précisément pour récupérer les taxes sur l'équipement et les logiciels de démarrage.

Une facture conforme montre la TPS et la TVQ sur des lignes distinctes avec les taux, et affiche vos numéros d'inscription aux deux régimes. Un total unique « taxes incluses » sans détail complique la comptabilité du client et peut lui faire perdre son droit de récupération.

L'oubli le plus coûteux n'est pas un calcul : c'est de traiter les taxes perçues comme du revenu. Ces montants ne vous appartiennent jamais. Un travailleur autonome qui facture 1 379,70 $ et voit 1 379,70 $ de revenu se retrouve à devoir 179,70 $ au moment de la déclaration, souvent au pire moment de l'année.

Il applique les taux à un montant. Il ne détermine pas si votre fourniture est taxable, détaxée ou exonérée — trois catégories bien différentes. Certaines fournitures sont détaxées (taxées à 0 %, avec droit de récupération) et d'autres exonérées (aucune taxe, aucun droit de récupération) : la distinction change directement ce que vous pouvez réclamer sur vos dépenses.

Il ne tranche pas non plus le lieu de fourniture. Un client établi hors du Québec, un service rendu à l'étranger, ou une vente à un acheteur d'une autre province déclenchent des règles différentes : ce n'est pas automatiquement TPS + TVQ, et une facture qui applique le taux québécois par défaut à un client ontarien est aussi fausse qu'une facture sans taxes.

Enfin, il ne calcule pas ce que vous devez réellement remettre. Le versement correspond aux taxes perçues moins les taxes récupérables sur vos achats admissibles, sur une période de déclaration donnée — un solde net qui exige vos registres complets, pas une seule transaction.

Le taux de 9,975 % produit fréquemment des fractions de cent. Calculez les taxes sur le total de la facture plutôt que ligne par ligne quand c'est possible, et gardez une méthode d'arrondi constante : additionner des lignes arrondies individuellement peut décaler le total d'un ou deux cents et créer des écarts de rapprochement avec les paiements reçus.

Pour un prix de détail affiché toutes taxes comprises, partez du montant que le client doit payer et utilisez le mode inverse pour retrouver la base : c'est cette base, et non le prix affiché, qui sert à calculer votre marge. Une marge calculée sur un prix taxes incluses surestime votre profit de près de 15 %.